Biblioteca Digital de VanguardiaPrevención del lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas : nuevas normativas, la misma problemática profesional
Los autores presentan aspectos relacionados con las normas inherentes a la responsabilidad profesional en relación a la regularización de activos provenientes de actividades ilícitas, enfatizando las sancionadas en el año 2005. Analizan doctrina y jurisprudencia vinculada, que los lleva a concluir q...
| Autores principales: | , |
|---|---|
| Formato: | Artículo |
| Lenguaje: | Español |
| Publicado: |
Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas
2005
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| Materias: | |
| Acceso en línea: | http://bdigital.uncu.edu.ar/9041 |
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|---|---|
| author | Suarez Kimura, Elsa Beatriz Petruzzello, Osvaldo Mario |
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| collection | Repositorio |
| description | Los autores presentan aspectos relacionados con las normas inherentes a la responsabilidad profesional en relación a la regularización de activos provenientes de actividades ilícitas, enfatizando las sancionadas en el año 2005. Analizan doctrina y jurisprudencia vinculada, que los lleva a concluir que se está ante una problemática no del todo consolidada y que seguirá evolucionando con el mismo dinamismo que lo ha hecho hasta el presente. Señalan que el profesional de Ciencias Económicas ve comprometida su actuación ante un procedimiento todavía discutido pero con un marco sancionatorio concreto. Basándose en esos elementos, proponen que el tema objeto del trabajo se incluya expresamente en los contenidos mínimos de los programas de Auditoria para que en las cátedras de Ejercicio Profesional se esté en condiciones de desarrollar actividades tales como el análisis de casos y las jurisprudencia relacionada, la identificación de procedimientos que apoyen la tarea de control realizada y salvaguarden la responsabilidad profesional. |
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| institution | Biblioteca Digital - UNCUYO |
| language | Español |
| publishDate | 2005 |
| publisher | Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas |
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| spelling | uncu-90412017-08-30T15:42:02Z Prevención del lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas : nuevas normativas, la misma problemática profesional Suarez Kimura, Elsa Beatriz Petruzzello, Osvaldo Mario Ley 25.246 Argentina Legislación Lavado de activos Prevención del delito Delitos económicos Tráfico de drogas Tenencia estupefacientes Corrupción Resolución 3/2004 de la UIF Los autores presentan aspectos relacionados con las normas inherentes a la responsabilidad profesional en relación a la regularización de activos provenientes de actividades ilícitas, enfatizando las sancionadas en el año 2005. Analizan doctrina y jurisprudencia vinculada, que los lleva a concluir que se está ante una problemática no del todo consolidada y que seguirá evolucionando con el mismo dinamismo que lo ha hecho hasta el presente. Señalan que el profesional de Ciencias Económicas ve comprometida su actuación ante un procedimiento todavía discutido pero con un marco sancionatorio concreto. Basándose en esos elementos, proponen que el tema objeto del trabajo se incluya expresamente en los contenidos mínimos de los programas de Auditoria para que en las cátedras de Ejercicio Profesional se esté en condiciones de desarrollar actividades tales como el análisis de casos y las jurisprudencia relacionada, la identificación de procedimientos que apoyen la tarea de control realizada y salvaguarden la responsabilidad profesional. Fil: Suarez Kimura, Elsa Beatriz. Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas Fil: Petruzzello, Osvaldo Mario. Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas 6989 Revista de la Facultad de Ciencias Económicas Año LVI, No. 125 Revista de la Facultad de Ciencias Económicas, Año LVI, No. 125 2005-12-01 spa Español http://bdigital.uncu.edu.ar/9014 info:eu-repo/semantics/openAccess http://creativecommons.org/licenses/by/2.5/ar/ article info:ar-repo/semantics/artículo info:eu-repo/semantics/article info:eu-repo/semantics/publishedVersion application/pdf Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas http://bdigital.uncu.edu.ar/9041 |
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